お金の勉強って楽しい！｜配偶者を養う時に活用できるお得制度2つを知ろう

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葉山のぺりです！　大手外資系企業ファイナンスで20年間お仕事をしてきました。

会社員の皆さん〜、配偶者を養う（扶養）する際に、家計にとって一番最適な配偶者の収入はいくらでしょうか？

103万円の壁は有名ですよね。なので、103万円と思われているひとが多いと思いますが、実は130万円未満なんです。（場合によっては106万円未満！）

今回は配偶者を養うときに使えるお得制度を正しく理解し、自分の家計の最適解を求めましょう。

のほほんと暮らしていると高い税金をただ払い続けることになります。それより知ることによって、搾取される人からコントロールできる人になりませんか？　その為に一緒に勉強していきましょう！

ぺりぺり

配偶者にまつわる制度って本当にややこしい。特に103万円の壁みたいなものが複数存在するのが配偶者の制度なんだよね。こんがらがるけど整理して理解しよう！

コアラ

個人的にはみんなたくさん働いて、たくさん収入を増やしたほうがいいと思いますがそれぞれの家庭にはそれぞれの最適な答えがあるので、自分たちで見つけるしかないですね。そのためには知らないと答えを導けませんね。

Contents

自分のお金を守るために「配偶者のお得な制度」の勉強をしよう！
- 配偶者を養って得する制度は２種類
- 結局いくらお得なの？具体的なお金のシミレーション
まとめ

自分のお金を守るために「配偶者のお得な制度」の勉強をしよう！

うさP

ペリ先輩こんにちは！私はうさPと結婚した後もバリバリ働くつもりなのであまり関係ないかもしれませんが将来何が起こるかわかりませんから今日はしっかり勉強します！

ぺりぺり

おお、うさ美ちゃん、そうだよね、人生何があるかわからないからね。知ることによって、自分たちの最適解を見つけてね！

「配偶者を養う時のお得制度2つ」について以下の項目で勉強していきましょう

配偶者を養って得する制度は２種類
- 社会保険上の制度
- 税金上の制度
結局いくらお得なの？具体的なお金のシミレーション

それでは詳しく見ていきましょう！

配偶者を養って得する制度は２種類

配偶者を養って受けられる国が設定しているお得制度は2つあります。1つは社会保険上の扶養、2つ目は税金上の扶養制度です。

	社会保険上	税金上の制度
得をする人	養ってもらっている人	養う人
お得な内容	養ってもらっている人が、社会保険料（健康保険、年金）を払わなくていい	養っている人が税金を減らす配偶者控除を受けられる
条件	養ってもらってる人の年収による	養っている人と養ってもらっている人の年収による

詳しく見ていきましょう。

社会保険上のお得制度

養ってもらっている配偶者自身の社会保険を納めなくても良い制度です。社会保険とは年金と健康保険がメインです。条件をクリアーすれば社会保険上の配偶者扶養として社会保険を免除されます。

社会保険は高いです。条件にもよりますが配偶者の扶養から外れると20万円くらい毎年かかります。

社会保険上の配偶者扶養を受ける条件としては、養ってもらっている人の収入が壁となります。2つの壁があり106万円の壁と130万円の壁です。

130万円超稼ぐと無条件で社会保険に加入する必要が出てきます。

106万円を超えると、養ってもらっている人の労働条件によって社会保険に加入する必要が出てきます。その条件は以下の通りです。

1週間の所定労働時間が20時間以上
雇用期間が継続して2ヵ月を超えて見込まれる
賃金の月額が8.8万円以上
学生ではない（夜間の学生などは対象）
被保険者の総数が企業規模で常時101人以上の特定適用事業所に勤務（または任意特定適用事業所に勤務）

冒頭に、配偶者を養う（扶養）する際に、家計にとって一番最適な配偶者の収入はいくらでしょうか？　130万円と言いましたが、上記の条件に引っ掛かると、106万円未満が最適になります。

うさP

いろいろな壁があってややこしいですね。社会保険をより多くの人から納めさせたいという政府の意図がプンプンと伝わってきます。

税金上のお得制度

税金上にも配偶者を養った時のお得制度はあります。養っている人が配偶者控除を受けられ、税金を安くできます。

配偶者控除が適応されると、養っている人の所得から控除分の金額が引かれ所得税、住民税が減ります。

配偶者控除を受けられるか、そしていくら控除を受けられるかは、養う人と養われる人の収入で変わってきます。

配偶者控除

養ってもらっている人の年収が103万円以下であれば、配偶者控除の対象になります。これが有名な103万円の壁ですね。

配偶者控除は最高38万円です。特例で配偶者が70歳以上になれば、「老人控除対象配偶者」になり最高が48万円の控除額になります。

養っている人、つまり控除を受ける納税者本人の所得によって控除額が変わってきます。昔はこの条件はなく一律38万円だったんですよ。どんだけ複雑にすればいいのでしょうか… …

控除を受ける納税者本人の合計所得額	控除額
控除を受ける納税者本人の合計所得額	一般の控除対象配偶者	老人控除対象配偶者
900万円以下	38万円	48万円
900万円超～950万円以下	26万円	32万円
950万円超～1,000万円以下	13万円	16万円
1,000万円超～	0万円	0万円

出典：国税庁

うさ美

所得が高ければ高いほど、控除は少なくなりますね。高所得者には控除はないんですね〜。世の中助け合いの精神が大切ということなんですかね。。

配偶者特別控除

うさP

ペリ先輩やっぱり103万円の壁があるから、103万円以下に抑えたほうがいいんじゃないっすか？

ぺりぺり

うさP、そうなんだけど、「配偶者特別控除」っていうのもあって、その制度を使えば控除は配偶者の収入が210万まであっても受けられるんだよ。

103万円を超えて稼いでしまっても、配偶者特別控除という最後の砦があります。

配偶者特別控除は、養っている人と養ってもらっている人の年収によって控除の金額が変わってきて1万円から38万円の控除額になります。

養ってもらっている人の年収は103万円超、201万円未満が条件で、201万円以上になるとこの控除は受けられません。また養っている人は所得が1000万円以下であるのが条件です。

両者の給与額が上がっていくと、控除額はどんどん減る仕組みになります。最後には1万円の控除になってしまうので、あまり意味がないですよね。

38万円の満額をもらえるのは養ってもらっている人が150万円以下の年収の場合です。

よって、税制上の制度では年収150万円以下が一番お得となります。

なお、103万円を超えて稼ぐと、養ってもらっている人本人にも所得税が発生し出します。ちなみに住民税は100万円からです😅

うさP

流石の自分も、こんがらがってきましたよ〜〜〜。結局、130万円以下が良いってことですよね？あ、でも社会保険に加入しないといけない106万円の条件がクリアーしたらってことっすよね？むずいっす！

で、結局いくら得するんですか？

結局いくらお得なの？具体的なお金のシミレーション

さて具体的に106万円の社会保障の壁に引っ掛からず130万円稼いだ場合と129万円稼いだ場合どれだけ負担が増えるのかシミレーションしてみましょう。

例えばうさPとうさ美ちゃんの場合、うさPの年収がが500万円、うさ美ちゃんを扶養していて、うさ美ちゃんの年収が130万円だった時と、129万円だった時、どれだけの違いがあるんでしょうか。

結論、概算ですが１５万円くらい違います。129万円の年収で抑えたほうが得になります

うさ美

先輩！私、絶対養ってもらいません。こっちが養うほうですよ。とりあえず例ということで受け入れますけど。。

年収	129万円の場合	130万円の場合
所得税、住民税	税金5万円ほど	税金2万円ほど
社会保険	ゼロ（雇用保険は７千円）	１９万円ほど
合計	６万円	2１万円