お金の勉強って楽しい！｜「こうじょ」って何？魔法の呪文を手にいれよう！

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葉山のぺりです！　大手外資系企業ファイナンスで20年間お仕事をしてきました。

サラリーマンの皆さん〜、源泉徴収票じっくり見たことありますか？　すごく難しいですよね。

年末調整が面倒くさくてしょうがないですよね。年末の忙しい時期に最低限入力して早く終わらせたいですよね。

でも、ちょっと待って！！！　そんな貴方は魔法の呪文を知らないことによって、損していますよ！　「こうじょ」を勉強したらこれから年末調整が楽しみでしょうがないイベントになるかもです。だって税金が返ってきますから。

のほほんと暮らしていると高い税金をただ払い続けることになります。是非お金の勉強をして自分の大切なお金を守れるようになりましょう。

今回は所得税の「控除」について一緒に勉強して魔法の呪文を手にしましょう！　

自分のお金は自分でしか守れません！　

ぺりぺり

サラリーマンの時って正直、どんな種類の税金や社会保険を毎年いくら納めているかなんて全く気にせず生きていたよ。なぜなら会社が全部やってくれるからね。

コアラ

サラリーマンは事前に会社が給与から天引きしてくれているから、自分で払った感が非常に薄くなりますよね。これは国の戦略ですね。搾取されている感を薄くしているんです。

Contents

自分のお金を守るために「こうじょ」の勉強をしよう！
まとめ

自分のお金を守るために「こうじょ」の勉強をしよう！

うさP

ペリ先輩チース。年末調整が最高にめんどいので、名前、住所とか確認して提出しちゃってましたよ。だって、めんどいし、証明書とか用意するのマジうざいっすよ。ぶっちゃけ何も困ってませんよー。

ぺりぺり

おお、うさP。年末の忙しいときに年末調整ってやってくるから、チャチャっと済ませたいよね。でも問題意識を持たないと、せっかく国が用意してくれている制度を、使わずに終わっちゃうから、やっぱり絶対しっておいた方がいいんだよ！　一緒に勉強しよう！

「こうじょ」について以下の項目で勉強していきましょう

「こうじょ」って何？　魔法の呪文！
「こうじょ」の種類ー2つあります
「所得控除」は1５個！　全部覚えなくて良いです！
「所得控除」で大事なものピックアップ！これだけは覚え得
「こうじょ」を受けるためにやらないといけないこと

それでは詳しく見ていきましょう！

「こうじょ」って何？　魔法の呪文！

「こうじょ」（控除）は税金がかかる対象の収入から、差し引ける金額のことです。税金を少なくしてくれる魔法の呪文のようなものです。

所得税や住民税を計算する際に税率をかける「課税所得」を算出するときに、控除を差し引きます。税金を減らせる効果があります。

知っていている人だけが、この呪文を使って得をしています。無頓着なサラリーマンは国が用意してくれている呪文も無視して、搾取され続けるのです。

「こうじょ」の種類ーふたつあります

控除には2つの種類があります。所得控除と税額控除です。この記事では所得控除のお話をしていきます。

所得控除

所得控除とは、収入から差し引くことができる特別枠です。

我々が汗水たらして稼いだ収入から取られていく税金は、収入から必要経費、そして所得控除を差し引いた「課税所得」から計算されます。

必要経費は自営業の人は経費を落とせるので節税を狙えます。一方サラリーマンですが経費がないので、みなし経費（給与所得控除）によって一定額差し引けます。収入の金額によって算出します。

それとは別に所得控除は15個あり、人それぞれ該当の控除と金額は違います。控除が多いほど税金が安くなります。

控除は自分にどれが該当するのか誰も教えてくれません。会社の給与担当はサラリーマンの経費の部分の給与所得控除と所得控除の中の基礎控除は引いてくれますが、それ以外の控除は自分から言い出さないとそのままスルーです。

魔法の呪文は自分で学ぶ必要があるのです。

税額控除

税額控除は税金から直接差し引くことができる分です。配当控除、外国税額控除、住宅ローン控除があります。こちらの控除も税金から直接引けるので、パワフルです！またの機会に勉強しましょう。

「所得控除」は1５個！　全部覚えなくて良いです！　

所得控除は15個もあります！　ざっと見るだけで全部覚えなくても良いです。特に多くの人に該当しそうなものだけ後にピックアップします。　それ以外自分に該当しそうな控除があれば、ググりましょう＾＾

所得控除種類	概要	控除額
基礎控除	合計所得金額2,400万円以下の場合適応（202年より。高額所得者はもらえない）	48万円
配偶者控除	控除対象となる配偶者の給与収入が103万円以下の場合。但し控除を受ける納税者の所得額が1000万円の場合は対象外。	13～48万円納税者の所得額で決まる）
配偶者特別控除	控除対象となる配偶者の給与収入が103万円以上201万円以下。但し控除を受ける納税者の所得額が1000万円の場合は対象外。	1～38万円納税者の所得額で決まる）
扶養控除	生計を一にする16歳以上の親族がいて、給与収入が103万円以下の場合。	38万円（年齢によって決まる）
医療費控除	1年間に支払った医療費が一定額を超えている	ー
寄附金控除	ふるさと納税など特定の寄附をしている	ー
社会保険料控除	国民健康保険や国民年金など、公的な保険料の全額。自分で払った社会保険分は差し引いてくれます	ー
生命保険料控除	間の保険会社に生命保険料、介護医療保険料および年金保険料を支払った場合。保険に入っている人はチェック！	最高額12万円
地震保険料控除	民間の保険会社に地震保険料を支払った場合	最高額5万円
小規模企業共済等掛金控除	共済掛金や個人型年金など「確定拠出年金法」に規定する個人型年金の掛金の全額	ー
ひとり親控除	納税者本人がひとり親である生計を一にする子がいる合計所得金額が500万円以下	35万円
寡婦控除	配偶者と死別・離婚し、再婚していない合計所得金額が500万円以下	27万円
障害者控除	納税者本人、生計を一にする配偶者、親族が障害者である	1人につき27万円（特別障害者40万円、同居特別障害者75万円）
雑損控除	災害や盗難などにより損害を受けた場合	差額損失-所得金額の10％
勤労学生控除	勤労学生である合計所得金額が75万円以下	27万円